Обложка Данелян Т.Я. Информационные технологии в налоговом администрировании
Id: 237540
499 руб.

Информационные технологии в налоговом администрировании

URSS. 2019. 264 с. ISBN 978-5-9710-5592-1.
  • Мягкая обложка

Аннотация

Содержание дисциплины "Налоговое администрирование" ориентировано на получение студентами знаний по созданию и использованию информационных технологий для решения задач налогового администрирования, а также на выработку практических навыков создания и использования информационных технологий в налоговом администрировании. В курсе рассмотрены различные подходы и технологии автоматизации решения задач в налоговых учреждениях, анализируются ...(Подробнее)программные средства и системы обработки налоговой информации различных классов, режимы их функционирования.

Данный учебно-методический комплекс призван помочь при подготовке молодых специалистов для работы в налоговых органах, для реализации методов налогового администрирования и налогового аудита. Помимо этого, учебное пособие рекомендуется для преподавателей, работающих в области бухгалтерского учета, аспирантов, а также менеджеров и маркетологов с целью минимизации налогового бремени.
Содержание
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ КУРСА, ЕГО МЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ6
СОДЕРЖАНИЕ КУРСА8
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ11
ЛАБОРАТОРНЫЕ РАБОТЫ12
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ12
РАЗДЕЛ I ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ ЭИС В НАЛОГОВОМ АДМИНИСТРИРОВАНИИ14
Тема 1. Экономические информационные системы (ЭИС) налогового администрирования14
1.1. Характеристика предметной области – «налоговое администрирование». Сущность. Структура14
1.2. Информационно-пространственное поле налогового администрирования18
Тема 2. Принципы создания автоматизированной системы обработки информации в налоговом администрировании20
РАЗДЕЛ II АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ (АИС НАДМ)41
Тема 3. Организационно-функциональная структура Федеральной налоговой службы (ФНС)41
Тема 4. Структура и состав программного комплекса АИС НАДМ43
4.1. Функциональная схема АИС НАДМ43
4.2. Программный комплекс – «Налог на доходы физических лиц»43
4.3. Автоматизированный банк данных «Налоги»52
Тема 5. Программный комплекс – «Налог с юридических лиц»53
РАЗДЕЛ III НАЛОГОВЫЙ АУДИТ КАК ФУНКЦИЯ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ75
Тема 6. Функции налогового администрирования75
Тема 7. Налоговое планирование как функция78
налогового администрирования78
7.1. Определение и характеристика налогового планирования78
7.2. Этапы налогового планирования80
7.3. Инструментарий налогового планирования80
7.4. Структура налогового планирования82
7.5. Классификация видов и методов реализации налогового планирования83
7.6. Противоправные мероприятия налогового планирования85
Тема 8. Оптимизация налогового планирования как функция налогового администрирования90
8.1. Определение и характеристика оптимизации налогового планирования90
8.2. Аналитические методы оптимизации налогового планирования90
8.3. Численные методы оптимизации налогового планирования93
Тема 9. Налоговый аудит как формализация налогообложения98
9.1. Определение и характеристика налогового аудита98
9.2. Аналитические методы налогового аудита101
9.3. Численные методы налогового аудита108
9.4. Формализация методов налогового аудита110
РАЗДЕЛ IV ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ122
Тема 10. Технологический процесс налогового планирования122
10.1. Алгоритм расчета показателей налогового планирования122
10.2. Расчет валовых внутренних налоговых начислений (ВВННХОХО) на хозяйственные операции125
Тема 11. Технологический процесс оптимизации налогового планирования145
11.1. Формализация расчетов145
11.2. Схема данных147
11.3. Схема взаимодействия модулей150
11.4. Схема программы151
11.5. Схема ресурсов модулей151
11.6. Дерево разговоров системы153
11.7. Схема сценария диалога системы154
11.8. Схема работы системы156
Тема 12. Технолгический процесс налогового аудита159
12.1. Расчет налогового аудита по методике «АСНП»159
12.2. Реализация АИТ налогового аудита по методике «Периодический налоговый аудит»169
РАЗДЕЛ V ИНСТРУМЕНТАЛЬНАЯ МОДЕЛЬ НАЛОГОВОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ216
Тема 13. Проблемно ориентированный комплекс АРМов системы НАДМ малых коммерческих предприятий216
Тема 14. Сетевая автоматизированная система НАДМ221
ЛАБОРАТОРНЫЙ ПРАКТИКУМ ПО AИС НАДМ223
Тема 15. Разработка проблемно-ориентированного224
комплекса экономиста по налоговому учету в среде MS Excel224
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ249
ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА252
СПИСОК САЙТОВ253
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ255
Об авторе
Данелян Тэя Яновна
Кандидат экономических наук, профессор МЭСИ, доцент РЭУ им. Г. В. Плеханова, почетный работник высшего профессионального образования РФ. Преподавательская деятельность в РЭУ им. Г. В. Плеханова включает целый ряд учебных курсов: информационные системы в бухгалтерском учете и налогообложении; теория систем и системный анализ; теория систем и системный анализ (продвинутый уровень); корпоративные информационные системы; общая теория систем; предметно-ориентированные базы данных в юриспруденции.

Автор более 15 книг и свыше 80 научных статей — публикаций, посвященных информационным технологиям, теории проектирования, информационным технологиям в психологии и юриспруденции, предметно-ориентированным базам данных, автоматизации и налоговому администрированию, теории систем и т. д.