| ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ КУРСА, ЕГО МЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ | 6
|
| СОДЕРЖАНИЕ КУРСА | 8
|
| ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ | 11
|
| ЛАБОРАТОРНЫЕ РАБОТЫ | 12
|
| КУРСОВОЙ ПРОЕКТ | 12
|
| РАЗДЕЛ I ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ ЭИС В НАЛОГОВОМ АДМИНИСТРИРОВАНИИ | 14
|
| Тема 1. Экономические информационные системы (ЭИС) налогового администрирования | 14
|
| 1.1. Характеристика предметной области – «налоговое администрирование». Сущность. Структура | 14
|
| 1.2. Информационно-пространственное поле налогового администрирования | 18
|
| Тема 2. Принципы создания автоматизированной системы обработки информации в налоговом администрировании | 20
|
| РАЗДЕЛ II АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ (АИС НАДМ) | 41
|
| Тема 3. Организационно-функциональная структура Федеральной налоговой службы (ФНС) | 41
|
| Тема 4. Структура и состав программного комплекса АИС НАДМ | 43
|
| 4.1. Функциональная схема АИС НАДМ | 43
|
| 4.2. Программный комплекс – «Налог на доходы физических лиц» | 43
|
| 4.3. Автоматизированный банк данных «Налоги» | 52
|
| Тема 5. Программный комплекс – «Налог с юридических лиц» | 53
|
| РАЗДЕЛ III НАЛОГОВЫЙ АУДИТ КАК ФУНКЦИЯ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ | 75
|
| Тема 6. Функции налогового администрирования | 75
|
| Тема 7. Налоговое планирование как функция | 78
|
| налогового администрирования | 78
|
| 7.1. Определение и характеристика налогового планирования | 78
|
| 7.2. Этапы налогового планирования | 80
|
| 7.3. Инструментарий налогового планирования | 80
|
| 7.4. Структура налогового планирования | 82
|
| 7.5. Классификация видов и методов реализации налогового планирования | 83
|
| 7.6. Противоправные мероприятия налогового планирования | 85
|
| Тема 8. Оптимизация налогового планирования как функция налогового администрирования | 90
|
| 8.1. Определение и характеристика оптимизации налогового планирования | 90
|
| 8.2. Аналитические методы оптимизации налогового планирования | 90
|
| 8.3. Численные методы оптимизации налогового планирования | 93
|
| Тема 9. Налоговый аудит как формализация налогообложения | 98
|
| 9.1. Определение и характеристика налогового аудита | 98
|
| 9.2. Аналитические методы налогового аудита | 101
|
| 9.3. Численные методы налогового аудита | 108
|
| 9.4. Формализация методов налогового аудита | 110
|
| РАЗДЕЛ IV ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ | 122
|
| Тема 10. Технологический процесс налогового планирования | 122
|
| 10.1. Алгоритм расчета показателей налогового планирования | 122
|
| 10.2. Расчет валовых внутренних налоговых начислений (ВВННХОХО) на хозяйственные операции | 125
|
| Тема 11. Технологический процесс оптимизации налогового планирования | 145
|
| 11.1. Формализация расчетов | 145
|
| 11.2. Схема данных | 147
|
| 11.3. Схема взаимодействия модулей | 150
|
| 11.4. Схема программы | 151
|
| 11.5. Схема ресурсов модулей | 151
|
| 11.6. Дерево разговоров системы | 153
|
| 11.7. Схема сценария диалога системы | 154
|
| 11.8. Схема работы системы | 156
|
| Тема 12. Технолгический процесс налогового аудита | 159
|
| 12.1. Расчет налогового аудита по методике «АСНП» | 159
|
| 12.2. Реализация АИТ налогового аудита по методике «Периодический налоговый аудит» | 169
|
| РАЗДЕЛ V ИНСТРУМЕНТАЛЬНАЯ МОДЕЛЬ НАЛОГОВОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ | 216
|
| Тема 13. Проблемно ориентированный комплекс АРМов системы НАДМ малых коммерческих предприятий | 216
|
| Тема 14. Сетевая автоматизированная система НАДМ | 221
|
| ЛАБОРАТОРНЫЙ ПРАКТИКУМ ПО AИС НАДМ | 223
|
| Тема 15. Разработка проблемно-ориентированного | 224
|
| комплекса экономиста по налоговому учету в среде MS Excel | 224
|
| СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ | 249
|
| ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА | 252
|
| СПИСОК САЙТОВ | 253
|
| КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ | 255
|
|
|
|
|
Данелян Тэя Яновна Кандидат экономических наук, профессор МЭСИ, доцент РЭУ им. Г. В. Плеханова, почетный работник высшего профессионального образования РФ. Преподавательская деятельность в РЭУ им. Г. В. Плеханова включает целый ряд учебных курсов: информационные системы в бухгалтерском учете и налогообложении; теория систем и системный анализ; теория систем и системный анализ (продвинутый уровень); корпоративные информационные системы; общая теория систем; предметно-ориентированные базы данных в юриспруденции.
Автор более 15 книг и свыше 80 научных статей — публикаций, посвященных информационным технологиям, теории проектирования, информационным технологиям в психологии и юриспруденции, предметно-ориентированным базам данных, автоматизации и налоговому администрированию, теории систем и т. д.
