URSS.ru - Издательская группа URSS. Научная и учебная литература
Об издательстве Интернет-магазин Контакты Оптовикам и библиотекам Вакансии Пишите нам
КНИГИ НА РУССКОМ ЯЗЫКЕ


 
Вернуться в: Каталог  
Обложка Шуклов Л.В. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА: Опыт компаний МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
Id: 104052
 
349 руб.

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА: Опыт компаний МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

URSS. 2010. 240 с. Твердый переплет. ISBN 978-5-397-01042-9.

 Аннотация

В книге обосновывается теория управления финансами малых и средних предприятий в период кризиса на основе выявления исторических закономерностей развития финансового менеджмента, проводится систематизация применяемых разными компаниями инструментов управления финансами в рамках этой теории. Финансовый менеджмент в эпоху кризиса имеет свои особенности --- он не системно охватывает все аспекты управления финансами предприятия, а сосредотачивается на решении наиболее важных проблем, которые обеспечивают сохранение и устойчивое развитие компании в кризис, эффективное управление рисками, оптимизацию финансовых потоков предприятия.

Кроме того, в работе рассматривается технология применения и подробное описание различных инструментов управления финансами, используемых на предприятиях малого и среднего бизнеса в конце 2008 и 2009 году, определены достоинства и недостатки этих инструментов, обозначены основные принципы управления финансами малых и средних предприятий в период кризиса.

Книга предназначена финансовым менеджерам, управленцам, бухгалтерам малых и средних предприятий, специалистам по антикризисному управлению, риск-менеджерам, а также может быть использована в качестве учебного пособия для студентов, изучающих дисциплины "финансовый менеджмент", "управление рисками", "финансы предприятий", "история экономических учений".


 Оглавление

Введение

Часть 1. Теория управления финансами в условиях кризиса

 Глава 1.Функционально-ситуационная концепция управления бизнесом
 1.1.Понятие финансового потока
 1.2.Функциональный и ситуационный подходы к управлению финансовыми потоками
 1.3.Системный подход и функционально- ситуационная концепция
Глава 2. Эволюция и закономерности развития финансового менеджмента
 2.1.Первый этап развития финансового менеджмента и его черты, характерные для современного бизнеса
 2.2.Второй этап развития финансового менеджмента и его черты, характерные для современного бизнеса
 2.3.Третий этап развития финансового менеджмента и его черты, характерные для современного бизнеса
 2.4.Четвертый этап развития финансового менеджмента и его черты, характерные для современного бизнеса
 2.5.Особенности современного этапа развития финансового менеджмента в России
Глава 3. Влияние специфики бизнеса на управление финансами
Глава 4. Концепция решения основных проблем управления финансами, возникших в условиях кризиса
Глава 5. Финансовый механизм эффективного развития
Глава 6. Особенности организации корпоративных финансов российских предприятий в период кризиса
Глава 7. Управление развитием бизнеса в условиях кризиса
Глава 8. Ранжирование задач управления финансами
Глава 9. Подходы к решению проблем управления финансовыми потоками в условиях неопределенности
 9.1.Управление ростом компании
 9.2.Выбор устойчивых темпов роста
 9.3.Управление остатком денежных средств
 9.4.Управление дебиторской задолженностью в условиях кризиса
 9.5.Идентификация основных рисков
 9.6.Оптимизация организационной структуры бизнеса и аутсорсинг
Глава 1 . Основные выводы

Часть 2. Опыт компаний малого и среднего бизнеса по управлению финансовыми потоками в условиях кризиса

Глава 1. Критерии эффективного управления финансами в период кризиса
Глава 2. Практическое применение критериев эффективности
Глава 3. Чего не хватает предприятиям для выхода из кризиса?
 3.1.Учет рисков при составлении бюджетов
 3.2.Трансфертное ценообразование
 3.3.Предельная производительность ресурсов и ее использование при составлении бюджетов
Глава 4. Наиболее адекватные методы управления финансами, используемые на предприятиях в условиях кризиса
 4.1.Оптимизация финансового цикла как метод антикризисного управления
 4.2.Оптимизация темпов роста как метод антикризисного управления
Глава 5. Адаптация управления финансами к влиянию рисков
 5.1.Виды наиболее существенных рисков
 5.2.Карта рисков как инструмент контроля над рисками. Изменение рисков в зависимости от фазы роста компании

Часть 3. Финансовый механизм антикризисного управления

Глава 1. Реорганизация бизнес-процессов: новые блоки анализа рисков
 1.1.Плюсы и минусы реорганизации бизнес-процессов
 1.2.Организация внутреннего контроля в компаниях до кризиса и в период кризиса
Глава 2. Политика внутреннего контроля в компании
 2.1.Принципы внутреннего контроля
 2.2.Корпоративная среда и ценности как инструменты внутреннего контроля
 2.3.Опыт управления рисками в период кризиса
 2.4.Методы внутреннего контроля
 2.5.Информационный обмен и мониторинг
 2.6.Организационная структура внутреннего контроля
Глава 3. Международная отчетность как инструмент управления финансами
 3.1.Актуальность и сфера применения финансового анализа международной отчетности в условиях кризиса
 3.2.Обеспечение баланса интересов разных групп пользователей финансовой информации
 3.3.Моменты, на которые следует обращать особое внимание при чтении и анализе финансовой отчетности
 3.4.Постановка системы учета по МСФО
 3.5.Организация работы отдела по МСФО
Глава 4. Эффективный механизм организации отдела по МСФО
 4.1.Делать отчетность самостоятельно или привлекать консультантов?
 4.2.Создавать отдел или распределять обязанности между действующими бухгалтерами?
 4.3.На основе какого департамента создавать отдел?
 4.4.Сколько человек должно быть в отделе и каковы их обязанности?
 4.5.Для чего нужны должностные инструкции специалистов по МСФО?
 4.6.Какая структура внутреннего подчинения в отделе по МСФО является наиболее оптимальной?
 4.7.Мотивация сотрудников во время кризиса на примере отдела МСФО
Глава 5. Бюджетирование в компаниях и его совершенствование в период кризиса
Глава 6. Оптимизация трансфертного ценообразования
Глава 7. Состав инструментов управления финансами на разных фазах роста компании
Глава 8. Оптимальный объем инвестиций в бизнес: влияние рентабельности, структуры капитала и рисков
Глава 9. Продажи в кредит как способ увеличения денежного потока. Оптимизация кредитной политики
Заключение
Литература

 Введение

На предприятиях малого и среднего бизнеса работает основная часть трудоспособного населения страны. В развитых странах именно эти компании являются основным источником доходов государства. В то же время именно эти компании наиболее чувствительны к изменениям внешнего экономического фона и подвержены влиянию различных внешних рисков. Управление финансами таких компаний, с одной стороны, должно быть системным и придерживаться общепринятых теорий и концепций, а с другой стороны, эффективно адаптироваться к сложившейся рыночной ситуации, для того чтобы адекватно применять эти концепции на практике.

Финансовый кризис оказал негативное влияние в первую очередь на компании малого и среднего бизнеса, поскольку при управлении финансовыми потоками в них часто не оказывали должного внимания рискам, эффективному внутреннему контролю и ситуационному управлению.

Международные организации уделяют компаниям малого и среднего бизнеса особое внимание: принимаются соответствующие стандарты по составлению финансовой отчетности таких предприятий, целью которых является упрощение подготовки отчетности и обеспечение ее прозрачности для инвесторов. Эти меры также направлены на поддержание финансовой устойчивости организаций малого и среднего бизнеса путем привлечения в них инвестиций, повышения степени достоверности управленческой информации, на основе которой принимаются антикризисные решения.

В настоящей книге рассматривается концепция управления такими предприятиями в условиях высоких рисков и быстро изменяющийся экономической ситуации, характерной для кризисной экономики. В книге раскрываются элементы ситуационного подхода к управлению финансами, связанные с выбором системы методов управления финансами, наиболее адекватной для текущей ситуации в зависимости от характера влияния внешних рисков. Кроме того, обосновываются наиболее эффективные в условиях кризиса инструменты управления финансовыми потоками и максимизации денежного потока.

Практическим материалом для книги послужили те модели уп- равления финансовыми потоками, которые стали внедрять отдельные российские компании среднего размера, относящиеся к отраслям телекоммуникаций, строительства, медиабизнеса и сельского хозяйства. Данные были получены консультантами и аудиторами в ходе работы с менеджментом этих компаний в период 2008--2009 гг. Описанные в книге модели фактически позволили компаниям оптимизировать структуру денежных потоков в компании и продолжить успешное развитие и достижение своих стратегических целей. Однако каждая отдельно взятая из компаний не применяла эти методы на основе системного подхода, кроме того, часто отсутствовало достаточное теоретическое обоснование для их применения.

Нашей целью является систематизация и теоретическая проработка указанных методов, разработка концепции научного управления финансовыми потоками в условиях неопределенности, быстрых перемен и высоких рисков.

Существующая система управления финансовыми потоками в компаниях малого и среднего бизнеса формировалась стихийно, и поэтому ее отдельные блоки и механизмы не обладают необходимыми для эффективного финансового менеджмента свойствами целостности, достаточного взаимного соответствия и дополнения. Применяемые методы управления финансовыми потоками не отвечают специфическим условиям современной экономики России, а также отраслевым особенностям, поскольку базируются в основном на работах западных экспертов и не учитывают особенностей российской модели становления финансового менеджмента. При управлении финансовыми потоками часто игнорируются факторы риска, оказывающие очень сильное влияние на эффективность применения разнообразных методов управления финансовыми потоками, таких как бюджетирование, управление свободным остатком денежных средств, управление финансовым циклом и другие.

Характерной особенностью финансового кризиса является то, что ситуация на рынке постоянно меняется, причем порой трудно заранее предсказать эти изменения. Совокупность набор методов управления финансовыми потоками и мера их применения, которые давали хороший результат в одной ситуации, могут оказаться неэффективными при изменении условий рыночный среды.

Существующие подходы к управлению финансовыми потоками компаний малого и среднего бизнеса не обладают достаточной адаптивностью к резким изменениям условий экономической среды, так как они были созданы на основе западных моделей стабильного развития рынка.

Управление финансовыми потоками в компаниях малого и среднего бизнеса на основе таких стихийно сформированных моделей привело к возникновению ряда проблем, которые появлялись постепенно с развитием и усложнением финансового менеджмента в этих компаниях. Так, большинство современных компаний среднего размера обладает непрозрачным механизмом распределения ресурсов и низкой эффективностью их использования, низкой кредитоспособностью из-за несбалансированных темпов роста, а используемые подходы к управлению финансами в них не учитывают влияния рисков.

Финансовая отчетность таких компаний часто бывает непрозрачной и не позволяет вовремя принимать верные управленческие решения, что снижает степень их адаптации к негативному влиянию внешних рисков. Поэтому основными направлениями повышения эффективности финансового менеджмента в компаниях малого и сред- него бизнеса являются:

  • разработка концепции управления финансами с учетом изменения рыночной ситуации;
  • эффективное управление рисками;
  • четкие критерии эффективности управления финансами в зависимости от целей компании;
  • использование системы инструментов финансового менеджмента, оптимизирующих денежные потоки;
  • грамотное составление бюджета;
  • эффективный внутренний контроль на основе модели COSO;
  • прозрачная финансовая отчетность.

 Об авторе

Шуклов Лев Викторович
Лев Викторович ШУКЛОВ

Кандидат экономических наук. Проходил обучение международным стандартам финансовой отчетности в головном представительстве Международной ассоциации бухгалтеров и Института финансовых аналитиков Великобритании в России. В 2006 г. окончил Болтонский университет (Великобритания) по специальности «бухгалтерский учет и финансы». Имеет большой опыт в области подготовки отчетности по международным стандартам, в постановке международного учета в компаниях среднего бизнеса с нуля, разработке внутрифирменных методологических документов. Участвовал в проектах вывода компаний на Лондонскую фондовую биржу, долгое время занимался финансовым анализом крупных инвестиционных проектов и сделок по приобретению предприятий, оптимизацией внутреннего контроля. С 2007 г. читает лекции и проводит семинары по постановке международного учета и внедрению бухгалтерских информационных систем.

 
© URSS 2016.

Информация о Продавце